Döviz kurlarındaki dalgalanmalar, Türkiye'deki üreticiler ve tasarımcılar için Etsy, Shopify ve Amazon gibi global pazar yerlerini cazip bir ticaret kapısı haline getirmiştir. Ancak dijital platformlardan elde edilen "döviz gelirleri", Maliye Bakanlığı tarafından sıkı şekilde denetlenmektedir. "Ben sadece hobi olarak ahşap ürün satıyorum" diyerek fatura kesmemek ve şirket kurmamak, hesabınıza giren döviz transferleri nedeniyle ileride ağır vergi cezalarıyla (Vergi Ziyaı Cezası) karşılaşmanıza neden olabilir.
Devlet Size KDV'nizi NAKİT Olarak Geri Ödüyor!
İhracatın en büyük finansal avantajı "Yüklenilen KDV İadesidir." Siz yurt dışındaki müşteriye (Etsy üzerinden) faturanızı %0 KDV istisnasıyla kesersiniz. Ancak o ürünü üretmek için hammadde alırken veya doğrudan ürünü toptancıdan alırken Türkiye'de ödediğiniz (faturalı) %10 veya %20 KDV tutarı Maliye Bakanlığı'nda birikir. İMM Mali Müşavirlik olarak, ETGB (Elektronik Ticaret Gümrük Beyannamesi) kayıtlarınızı eşleştiriyor ve içerde biriken KDV paranızı devletten nakit veya SGK borçlarınıza mahsup olarak geri alıyoruz.
Yurt Dışına Satış Yaparken Şirket Kurmak Şart mı?
Kesinlikle evet. Etsy, Amazon FBA veya kendi Shopify siteniz üzerinden İngiltere, ABD veya Almanya'ya ürün gönderiyorsanız, ödeme altyapılarının (Payoneer, Stripe, Amazon Pay) sorunsuz çalışması ve ürünlerin gümrükten Mikro İhracat (ETGB) kapsamında yasal olarak geçebilmesi için aktif bir vergi mükellefiyetinizin (Şahıs, Limited veya A.Ş.) bulunması zorunludur. Cironuz belirli limitlerin altında olsa dahi, esnaf muafiyet belgeleri Amazon/Etsy ticaretinin gümrükleme (ihracat) ayağı için yeterli değildir.
E-İhracat ve Amazon İçin Hangi Şirket Türü Kurulmalı?
E-ihracat serüvenine genellikle kurulumu ucuz ve hızlı olan bir Şahıs Şirketi ile başlamak avantajlıdır. Cironuz yıllık 3.000.000 TL bandını aştığında, vergi dilimini sabitlemek ve uluslararası tedarikçilere karşı "Kurumsal" bir görünüm kazanmak için Limited Şirket (LTD) statüsüne geçiş yapılır. Şirketinizi kurduğunuzda, ikametgahınız kira olsa bile ev adresinizi Home-Ofis olarak gösterebilir veya stopaj avantajı sağlayan prestijli Sanal Ofis çözümlerinden faydalanabilirsiniz.
| İşlem Türü | Yurt İçi Satış (Örn: Trendyol) | E-İhracat (Etsy, Amazon, Shopify) |
|---|---|---|
| Fatura KDV Oranı | %10 veya %20 (KDV Tahsil Edilir) | %0 (KDV Muafiyeti Uygulanır) |
| Para Birimi | Türk Lirası (TL) | Döviz (USD, EUR, GBP) |
| Vergi (KDV) İadesi | Yok (Sadece Mahsuplaşma Yapılır) | Var (KDV Nakden İade Alınır) |
| Gümrük İşlemi ve Beyanname | Yok | ETGB (Mikro İhracat Beyannamesi) |
| Gelir/Kurumlar Vergisi İndirimi | Standart Vergi Oranı Geçerlidir | %50 Vergi İndirimi Şansı (Şartlı) |
Toplu Depo Gönderimleri (Amazon FBA) Mikro İhracat Sayılmaz!
Eğer ürünlerinizi tek tek müşteriye göndermek (FBM) yerine, koli bazında topluca Almanya veya ABD'deki Amazon depolarına (Amazon FBA) gönderiyorsanız, bu işlem ETGB ile yapılan "Mikro İhracat" kapsamına girmez.
Amazon depolarına yapılan sevkiyatlar, klasik (formal) gümrük beyannamesi ile yapılmalı ve faturanız kendi deponuza veya aracı lojistik (Fulfilment) firmasına kesilmelidir. Bu süreçteki hatalı fatura kesimleri, ürünlerin Avrupa gümrüğünde takılmasına ve KDV iadesi hakkınızı kaybetmenize yol açar.
Adım Adım Mikro İhracat (ETGB) Süreci
PTT, DHL, UPS veya FedEx gibi hızlı kargo operatörleri üzerinden yapılan ve ağırlığı 300 KG'yi, fatura bedeli 15.000 Euro'yu aşmayan gönderiler gümrük müşavirine ihtiyaç duyulmadan ihraç edilir:
1. Mikro İhracat Yetkisi Verilmesi
İhracatçı firma, anlaşmalı olduğu hızlı kargo şirketine veya PTT'ye ürünlerini Elektronik Ticaret Gümrük Beyannamesi (ETGB) düzenlemesi için bir kereye mahsus yasal yetki belgesi verir.
2. E-Arşiv Faturanın Hazırlanması
Ürün yurtdışına satıldığında, faturası İngilizce veya Türkçe olarak, "İhracat (KDV %0)" koduyla KDV'siz olarak düzenlenir. Faturanın üzerine kargo takip (AWB) numarası eklenir.
3. ETGB Belgesinin Mali Müşavire İletilmesi
Ürün sınır dışına çıktığında kargo şirketi ETGB belgesini dijital ortamda (XML/PDF) firmanıza iletir. Bu belge, muhasebe kayıtları ve KDV iade dosyasının hazırlanması için İstanbul Mali Müşavirlik ofisimize ulaştırılır.