Şirket Üzerine Ev veya Ofis Almak Mantıklı mı? Büyük Vergi Tuzağı (2026)
"Gider yazarım, vergiden düşerim" diyerek şirket üzerine ev almak büyük bir hata olabilir. 7456 Sayılı Kanun sonrası değişen kurallar ve satışta karşınıza çıkacak ağır vergi faturası.
Şirket sahiplerinin kasadaki biriken parayı (Adat Ödememek İçin) değerlendirmek amacıyla başvurduğu ilk yöntem, şirket üzerine gayrimenkul almaktır. İlk bakışta; amortisman ayırmak ve masrafları gider yazmak cazip görünür.
Ancak, 15 Temmuz 2023 tarihinde yürürlüğe giren kanun değişikliğiyle, şirketlerin gayrimenkul satışındaki vergi istisnaları kaldırılmıştır. Bu durum, denklemi tamamen değiştirmiştir.
Şahıs mı? Şirket mi? (Kazanan Kim?)
Aynı evi 10 Milyon TL'ye alıp, 5 yıl sonra 30 Milyon TL'ye sattığınızı varsayalım. İşte acı tablo:
| Kriter | ŞAHIS OLARAK ALIRSANIZ | ŞİRKET OLARAK ALIRSANIZ |
|---|---|---|
| 5 Yıl Sonra Satış | VERGİ SIFIR (0 TL) 5 yıl kuralı işler, kazanç vergiden muaftır. |
%25 KURUMLAR VERGİSİ Satış kârı üzerinden %25 vergi ödersiniz. |
| KDV Durumu | KDV YOK | %20 KDV ÖDERSİNİZ Fatura kesmek zorundasınız. Alıcı KDV ödemek istemezse bu cebinizden çıkar. |
| Para Kullanımı | PARA CEBİNİZDE | PARA ŞİRKETTE Parayı şahsınıza almak için bir de %10 Stopaj (Kâr Dağıtımı) ödemeniz gerekir. |
Şirket Üzerine Almanın Hiç mi Avantajı Yok?
Elbette bazı durumlarda avantajlı olabilir, ancak bu sadece "Kullanım" süreci için geçerlidir:
- Kredi faizlerini gider yazabilirsiniz (Kısıtlamalar olsa da).
- Elektrik, su, aidat ve tadilat masraflarını gider gösterebilirsiniz.
- Bina bedeli üzerinden yıllık %2 oranında Amortisman (Aşınma Payı) ayırarak vergi matrahınızı düşürebilirsiniz.
Özetle: Mülkü hiç satmayacaksanız ve sadece işyeri olarak kullanacaksanız şirket üzerine almak mantıklı olabilir. Ancak "Yatırım yapayım, değerlenince satarım" diyorsanız, şirket üzerine almak büyük bir vergi yükü getirir.
Sıkça Sorulan Sorular
Home ofis olarak kullanacağım evi şirket üzerine almalı mıyım?
Şirket aktifindeki aracı satarken vergi var mı?
Tapu harcı masrafı değişir mi?
Milyonluk Yatırımınızı Riske Atmayın
Gayrimenkul almadan önce mutlaka vergi simülasyonu yapın. Alırken değil, satarken ne ödeyeceğinizi hesaplayalım.
Yatırım Danışmanlığı Alın